交通部公路總局北部訓練所

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網頁修正日期：97/11/11

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政風法令宣導│保防教育宣導│公務機密維護宣導

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97年08月27日遊說法資訊專區

96年08月17日機關工程員接受不當邀宴遭行政懲處

96年08月17日交通部所屬員工「請託關說、贈受財務、飲宴應酬」事件應行注意須知

96年08月17日貪念不可有

96年08月07日假消費真刷卡申領國民旅遊補助費之不法行為應予遏止

96年07月19日公務人員赴大陸地區旅遊參考意見

96年03月19日公務員利用職務上機會詐取財物之法律責任

96年03月03日某機關員工違反辦公紀錄案例

95年08月23日洩漏車籍資料案

95年08月21日公務員利用職務上機會詐取財物之法律責任

95年08月14日認識緩起訴

95年08月14日逃避無法解決，面對才能突破困境

95年08月14日假消費真刷卡申領國民旅遊補助費之不法行為應予遏止

95年04月24日「假消費‧真刷卡」有關係

94年04月12日公務員未依保密規定處理檢舉案件之法律責任

94年02月15日台灣常見詐騙行為整理

94年02月01日監工不實、釀成災害

94年01月06日很多看似合理的事情，往往還需要進一步去探討

94年01月06日公務員虛報差旅費貪瀆弊案

93年11月04日公職人員利益衝突迴避法問答集錦

93年10月27日違法吸金犯罪之成功，就是抓住了投資人無知與貪婪的心理

93年10月08日千萬不要以為既不算賄賂，便可受之無愧

93年10月08日政府積極查緝仿冒，並置重點於追查犯罪集團及製造工廠

93年08月06日公務員包庇賭博罪案例研析

93年07月20日身為國家公務人員都如此枉法，又如何期待廣大的民眾能知法守法呢？「假消費‧真刷卡」有關係

93年06月28日公務人員利益衝突迴避法規罰則之探討

93年06月28日國家機密保護法罰則之探討

93年06月04日詐欺犯罪要點

93年05月05日防範電話、簡訊詐財

93年03月04日抓賄文宣

93年02月27日淺析公務員侵占公有財物罪

93年02月25日認識貪污

93年02月23日公務用電子信箱禁止非公務使用

93年02月23日有關自首與自白相關法律

93年02月20日公務人員執行公務時注意事項

93年02月10日公務員服務法

93年01月08日認識詐騙行為，共同打擊不法犯罪

92年09月17日「會」無好「會」嗎？—談民間合會的會首、會員的法律責任

92年09月04日政府採購案例解析—驗收不合格與減價收受

淺談公務員非主管事務圖利罪

92年08月20日「國家機密保護法」精要簡介

92年08月19日內舉不避親，遭重罰

92年08月19日獎勵保護檢舉貪污瀆職辦法第七條、第八條修正條文

92年04月10日利用職權採購、圖利廠商觸法

92年03月31日公務員協助綁標圖利遭判重刑

96年03月19日公務員利用職務上機會詐取財物之法律責任

一、案情概述

陳○○擔任○工程處○工務段文書士，負責相關紙本公文之登錄收受、郵遞寄發與郵資報銷請領業務，為依據法令從事公務之人員。按該工務段對外行文之郵遞寄發流程，常年均係由承辦文書士由保管之週轉金中先行支用；若遇不足，則由承辦人先行墊支購買，嗣取得購買證明單、製作郵票收支清單，及待公文寄發後，再行檢附證明及收支清單向出納人員請款。詎陳○○利用其承辦工務段相關職務，自91年12月起至92年6月止，連續在其為工務段墊購郵票而先後持有之郵局購買票品證明單之購票金額欄位上，虛偽增填100元至2000元不等之數值，先後變造購買票品證明單24紙，並轉錄於其職務上所製作之郵票收支清單、粘貼憑證用紙等公文書上，進而據以行使，按月持向出納人員，逐級層報請領歸墊郵資，致使工務段會計事務主管人員陷於錯誤，陸續予以核准發款，因而詐得虛報墊付郵資共計二萬五千元，足生損害於公庫財政利益以及中華郵政股份有限公司有關交易證明文書之信用。

二、處理情形

陳○○依據法令從事公務之人員，連續利用職務上之機會，詐取財物，構成刑事訴訟法第299條第1項但書，貪污治罪條例第2條前段、第5條第1項第2款、第8條第1項、第12條第1項、第19條，刑法第216條、第210條、第213條；惟陳員於有偵查權限機關發覺其犯罪前，向法務部調查局北部地區機動工作組自首，依法判決免刑。

三、結論

依據法令從事公務之人員，連續利用職務上之機會詐取財物，除可能構成刑法及貪污治罪條例上之各罪，尚可能依公務人員考績法第12條第1項、第3項以1次記2大過免職，故在從事公務時，實應謹慎行事，以免因一時偏差而誤蹈法網。

95年04月24日「假消費‧真刷卡」有關係

身為國家公務人員都如此枉法，又如何期待廣大的民眾能知法守法呢？

政府為了推動「觀光客倍增」的既定政策，提振觀光旅遊產業發展，同時落實強制休假制度，以期紓解公務員身心，提升行政效率，將行之多年的公務員強制休假補助辦法，改成國民旅遊卡制度，並自去（92）年元旦開始，由行政院人事行政局與交通部觀光局等單位公開招標，委由中國信託銀行、第一商業銀行、華南銀行、玉山銀行、萬通商業銀行等銀行，針對全國公務員發行「國民旅遊卡」，並在全國各地之旅行業、旅宿業、餐飲業、交通運輸業、農特產品手工藝品、遊樂區博物館、加油站等行業簽立一萬七千餘家特約商店供公務員進行消費，該制度係由公務員持國民旅遊卡消費，並利用「公務人員強制休假補助費勾稽檢核系統」來請領休假補助，此種將休假現金補助轉變成為指定用途並附加限制的方式，用意在於鼓勵公務員休假旅遊，落實強制休假補助的規定，提昇行政效率，同時藉以刺激國內旅遊消費，帶動觀光產業發展，創造地區就業機會，以休假補助作為產業發展政策工具的做法，其立意甚佳。

惟有某地區之旅行社，自92年6月起以「真刷卡假旅遊」方式，對外招攬生意，公開表示可以幫公務員「假消費‧真刷卡」以詐領旅遊補助金，只要到該旅行社刷卡，或填寫刷卡傳真單，並填具身分基本資料，進行假消費，由旅行社偽造不實之旅遊行程及紀綠，提供消費收據供公務員向服務之機關申請92年度公務人員強制休假補助費（自5000餘元到16000元不等），而該等不實之消費則由旅行社抽佣一成，刷卡的公務員則可以當場拿到九成現金，來支付刷卡之費用，如依規定，只要消費8八成（12800百元）即可領到旅遊補助金16000元，因此至該旅行社刷卡的公務員，通常刷卡13000元，再依刷卡簽帳單向服務機關報領16000元，而旅行社則抽取1300元佣金。

法務部調查局於92年10月間先後接獲檢舉上述不法情形，遂報局立案進行偵辦，經向交通部觀光局及聯合信用卡處理中心調閱該旅行社申報之國民旅遊卡消費申報資料，並依檢舉資料初步過濾，發現涉案公務員竟達1600百人，而其所涵蓋之機關達300餘個，犯罪金額達新臺幣二千餘萬元，於是依法報請地檢署進行偵辦，承辦檢察官以犯罪者皆係公務員，原依觸犯「貪污治罪條例」第5條第1項第2款「利用職務之機會詐取財務」立案偵辦，但後因審酌該等公務員詐領強制休假補助費之行為尚難構成「利用職務之機會」之構成要件，而認為公務員以詐術、偽造文書等方法，使公務機關交付強制休假補助費並致生損害於公眾為由，改依刑法第339條詐欺罪及第210條偽造私文書等罪進行偵辦，於92年12月向地方法院申請搜索票，對上開旅行社進行搜索及傳喚其相關業務負責人，由於該案牽涉人員及機關廣泛，造成社會相當大之震撼。

地檢署為使案件能順利進行，乃決定要求各機關政風室對該等機關涉案之人員勸說，並安排至調查局全國之各外勤處站製作自白筆錄，並於今年2月間對首批進行自白並繳回犯罪所得的80餘名公務員，依刑事訴訟法第253條參酌刑法第57條所列事項為不起訴處分，以示自白從輕處分，來鼓勵公務員積極對犯罪行為進行自白，經歷時近二個月動員各外勤處站製作涉案公務員犯罪自白筆錄，約有1500份之多，經筆錄顯示均坦承有上述詐欺及違造文書之行為，地檢署乃於93年3月底再次傳喚該旅行社負責人及業務人員，並由法務部調查局將所調查之犯罪事實移送地檢署偵辦。

鼓勵公務員旅遊，原是政府美意，但發展成集體詐欺事件，除了是制度設計欠佳所致外，公務員的僥倖不法心態才是最大的主因。雖然「非假日、異地、隔夜、特約店消費」等規定，使得公務員休假旅遊動機降低，但該等規定均有其考量之理由，例如「非假日」消費，就是希望錯開假日尖峰期間，一方面可以提升尖峰期間一般觀光客的消費品質，一方面又可為離峰時帶來客源，節省消費支出，但前述公務員卻在行政院人事行政局於92年5月及8月間取消購買金飾、電器之不當消費管道後，轉而透過旅行社進行「假旅遊、真領錢」之犯罪行為。該等弊案涉及詐欺情事若以個案來說，國民旅遊卡的假刷卡，充其量換得10000元現金，犯罪金額不大，然而，就為這區區的金錢誘因，卻足以讓公務人員忘掉自己是公權力身分，造成空前規模之公務員集體詐欺事件，其中有以下幾個共同的原因：

一是因為金額不大，使相關人員心防鬆懈，不覺得那與貪瀆或詐欺有關。

二是因為不法旅行社規避法令公開招攬參加，又因該等假消費不需要複雜的操作程序，讓人覺得只是舉手之勞，「不像在犯罪」，而誤入陷阱。

三是因為身旁有許多同事參與，集體行動讓人們產生不切實際的「安全感」，即犯罪的責任分攤減到最少，甚至有如果不跟進就是傻瓜的感覺，所以一窩蜂跟進共同犯罪。

四是因為公務員強制休假補助費是發放給每個公務員的定額休假補助，在制度變更後，性質上從「補助款」變為「申報款」，許多公務員在心理上還殘留著這是「我們的錢」的想法，因此即使沒有旅遊消費，也覺得用其他手段把這些錢拿回來並沒有犯錯感，此亦造成諸多公務員法感喪失之原因。

本案例對諸多公務員所造成的形象及實質負面衝擊不言可喻，對偵查之司法機關所耗費之人力經費更是可觀，顯示我國公務員對法律內容之了解程度顯然不足，對法律遵守之信念仍有待加強，否則身為國家公務人員都如此枉法，又如何期待廣大的民眾能知法守法呢？本案值得全國公務人員深思勿以惡小而為之的道理，否則誤入法網，恐身敗名裂且影響政府形象至鉅。

國旅卡弊案58人不起訴，不留前科

【記者洪肇君／嘉義縣報導】嘉義地檢署偵辦國民旅遊卡弊案，昨天首批偵結，台南縣善化啤酒廠五十八名涉案員工獲不起訴處分，工作權不受影響，也不會留下前科紀錄；檢方指出，涉案人只要在約談時坦承犯罪過程，並繳回旅遊補助金，都可獲從輕處分。

檢方透露本案爆發後，各地公務員紛紛自首，除嘉義市佳侶旅行社，檢方現在最少掌握到五家他縣市旅行社有類似犯行，核對國民旅遊卡的刷卡資料後，分門別類都可以找到犯罪證據，所有案件資料在春節後，會彙整到各地地檢署，再依管轄權區分由該管地檢署偵辦，估計全省公務員涉案者超過一萬人。

嘉義地檢署前天晚上漏夜加班清理，將前天首批依詐欺罪嫌移送來的八十七名公務員或國營事業員工，過濾出其中案情單純、證據充分者五十八人，立即予不起訴處分，昨天發出處分書，讓涉案人安心過年。

地檢署主任檢察官蕭宇誠指出，目前本案有一千五百多人涉案，為了給涉案公務員自新機會，只要犯後態度良好，都可獲緩起訴或不起訴處分，倘若飾詞狡辯無改過之意，檢方會提起公訴。

昨天地檢署作出不起訴處分後，大批涉案人或另涉其他縣市國旅卡案件者，都向嘉義地檢署或調查局嘉義縣調查站洽詢如何自首、投案，檢方均要求涉案人等接到約談通知書再行處理，眼下先安心過年﹁過完年再說﹂。

95年03月09日圖利與便民之概念比要

提問一：公務人員處理公務時，有時會同時面對民眾兩種不同的期待。有些民眾認為公務人員凡事該依法辦理，才能維持政府的公信力和公平性；有些民眾則認為公務人員更重要的是要會彈性調整作法，不要繼續執行不合時宜的法令制度或措施，才能減少民怨和增進民眾服務滿意度等等。所以身為公務人員應如何拿捏情理法或法理情？

檢察官說明：舉一個簡單的例子：在機關中，部分同仁認為上午8點上班太早，因為孩子的準備事宜尚未處理好；部分同仁卻認為公務員應勇於任事，應該於7點上班才是。機關首長只能有兩種方案，一種為均按規定於8點上班；另一案為因地制宜，請問該首長要如何處理？這即是慎子所說的「法之不善，尤益於無法」，原意就是：「法律再怎麼不完美，總比無法好」。如果沒有法律（規），僅憑每人心中的一把尺，則天下可能會大亂，制定法律、訂定規定後，大家即應遵守。在執行公務中，公務員必須要「依法行政」。如果要因地制宜，辦理案件時如沒有標準，便有可能會觸犯圖利罪。便民是方便人民，但圖利為什麼會犯罪呢？從字面上的意思看，謀圖人民之福利是一樁好事，但圖利與便民最大的區別在於：圖利是沒有依法令使人民得利；便民是依法令使人民得到方便。二者都是使人民得到方便與便利，差別在有沒有依據法令，故公務員在執法時沒有選擇的餘地，須在法令容許範圍內從事利民的善意行為。

提問二：工程人員執行掌管業務，遇民眾陳情要求增設相關設施，如相關經費許可，依民眾陳情事項予以增設相關設施，是否涉及圖利之行為？

檢察官說明：如果法令經立法程序通過，公務同仁便應依法行政，照法規執行，即所謂的便民；但如果法令規定尚未通過，如逕行施作，則可能會觸犯圖利罪。有關所謂法令包括法律、授權命令、規程、規則、細則、辦法、綱要、標準、準則、職權命令、法規命令、自治條例、自治規則、委辦規則等均屬之。

94年08月15日常見受騙案例

（一）婚姻、交友詐欺謊稱自己未婚或離婚，利用他人急於交友尋找婚姻對象或續絃之際，以結婚、交友為餌，詐騙對方之財物後，藉詞拖延或一走了之。

（二）謊報傷病救急詐欺向被害人謊稱其親人、朋友或同學遭逢車禍或其他重大變故，急需用款，在被害人一時心慌、情急不及思考、查證情況下，倉促間誤信歹徒而受騙破財。

（三）老千集團詐欺由三至五名精於賭術者設局詐賭，以高超賭術或賭具，利用最新科學電子儀器，向民眾詐財。

（四）假貨騙售詐欺以出售不具真實價值之物品，以詐取財物，如出售偽藥、偽造劣酒牟利等。

（五）佯稱代辦貸款詐欺於報上刊登廣告，佯稱可為急需用錢者代辦貸款事宜，藉此向被害人騙取律師（代書）代辦手續費、保證金等。

（六）假稱傷病、貧困詐欺佯裝傷病，謊稱潦倒困苦，藉此博人同情，騙取車資、醫藥或生活費等。

防制詐欺因應之道

（一）金光黨行騙對象以教育程度較低、鄉村年老者居多。平時應常提醒他（她）們有關歹徒行騙手法及勿與陌生人閒談。其存款簿、印章應分開存放或交待家人代為保管。另金融業者遇到客戶（尤指老年人）有異常提領鉅款時，應機警主動查詢或通報警察到場瞭解實情。

（二）遇有報稱親友傷病救助情事時，應先保持冷靜，然後求證，先打電話確認那間醫院，那個病床，並向相關親友探詢，才能釐清實情，避免受騙。

（三）探究所有詐欺案中，以被害人「貪小失大」的原因居多，尤以近來流行刮刮樂、六合彩（金）之詐財案例中，甚有「貪小失更大」之事例發生，是以防詐第一要務為：「勿存貪念」。貪念是造成被騙的主因。

以上所列，係針對最近較常發生之詐欺案類，略舉其防詐因應之道。詐欺案件之受害者，大部分都是眛於無知或因無助所致。要避免受騙，除不心存貪念外，多吸收資訊以增進常識，可藉他人經歷教訓，引為鑑戒。遇事遵行「停」、「聽」、「看」守則；也就是勿急、勿躁、多思考、詳查證，妥加研判處置，如此應可避免許多錯誤和損失。

（本宣導資料錄自內政部警政署刑事警察局『預防詐騙宣導手冊』）

94年07月6日民眾為何受騙？

近年來，國內不法詐騙集團橫行，造成全國各地民眾巨額財產損失及社會人心互不信任，影響社會治安甚鉅。雖然政府當局一再透過各式各樣的宣導，告知民眾如何防範遭受詐騙，卻仍然有不少民眾將辛苦所得之血汗錢，匯入詐騙集團所設立之人頭帳戶。警方經常在受理民眾報案的過程中發現：眾多被害人當中，學歷不乏有大學、碩士、博士級以上之高學歷者，抑或在公務機關或企業廠商位居主管領導層級者。

俗語說：「江湖一點訣」，詐騙犯罪集團所倚仗的正是江湖術士行騙走江湖之秘笈：「信者以信度，迷者以迷度」的要領，對於理性沈穩的人，就用合理的方式來溝通矇騙；若面對非理性的人，則另用利誘跟套關係的辦法。

詐騙集團的成員，就如同小人一般擅於讒言，讒言為何能打動被害人呢？因為讒言乃經過一番精心設計，且包裝精美，不為外人輕易察覺。

詐騙集團在行騙的組織架構及分工上，極為細膩嚴謹，分工式之架構，偽裝成總機~專員~組長~主任~會計師~律師~見證人~副理~經理~副總經理~總經理---等不同的職稱，讓受害民眾誤信為真公司之組織。再以進階式之詐騙手法，利用假刮刮樂中獎單~領獎通知書~收據~會員卡~貴賓卡~會員憑契~偽造支票~銀行資料~感謝狀~香港彩券局---等偽造之假資料來欺瞞矇騙。且在與受害民眾對談之中，深入探詢及明瞭受害民眾之心態，細心分析受害民眾之生活背景及所需，讓有知識、有財勢的受害民眾照樣不疑有他，認為對方的所言一切甚為「合理」，逐漸突破受害民眾之心防，不疑有詐而依指定帳戶匯款。

景氣低迷、企盼一夕致富，亦是詐騙集團行騙之最佳時機，當受害民眾收到詐騙集團成員之來電或資料時，總認為天降財神將至，所以人性貪婪自私的慾念，在此油然而生。一來，深怕中了獎金被周遭親友瓜分，所以深信不疑暗中偷偷地匯款。二來，事後發現吃了悶虧，深怕他人恥笑偷雞不著蝕把米，當作茶餘飯後之笑柄，更不敢告訴周遭親友，又積欠大筆借貸款項，而惶惶不可終日。

在此，舉例二則看似「合理」的小故事，來闡述詐騙集團成員所運用之心理描繪。

例一：春秋時代，鄭國的宰相子產是一位非常傑出的政治家，子產是一位非常理性且宅心仁厚的人。有一次，有人送他一條活魚，古時候，在北方是很難有機會吃到活魚的，然而，有好生之德的子產，就跟他的廚師說：「把這條魚放生了吧！」可是這個廚師心想：「活魚耶！你不吃白不吃，那就我吃吧！」吃了活魚之後，他回報子產：已經把那條魚放生了，並且形容說：「魚剛放到水裡時還不會動，過了大半天後，才慢慢的游開。」子產聽了之後便很高興的說：「得其所哉！得其所哉！」

這個廚師出來之後便向別人說：「人家都說我們宰相非常有智慧，那條魚都已經進了我的肚子裡了，他還在那邊『得其所哉！得其所哉！』」事實上，並非子產愚昧無知、容易受騙，而是廚師說的話，讓博學多聞的子產認為很合理。因為魚離開水裡一陣子之後，當牠再重新放回水裡時，需要再重新適應水溫，所以才會有廚師所說的一時之間不動的現象。所以子產認為廚師說的很符合常理，應該是事實，所以他就相信了。故「信者以信度」，只要事情是說的很合理，往往都可以很輕易的讓人相信而受騙。

例二：有一次，有人送楚國的國君一位美女，楚王非常鍾愛這位美女，就連他的元配夫人鄭袖也對這位美女非常之好。自從楚王寵幸這位美女之後，只要鄭袖有好吃的，她一定分這位美女乙份，有好穿的或漂亮的裝飾品，也一定為這位美女準備乙份。楚王看到此現象非常的高興，就跟別人說：「世上對我最好的就是我的鄭袖夫人了，我喜歡的她都會喜歡。」而這位美女當然對鄭袖夫人非常感激！

有一天，鄭袖跟這位美女說：「楚王好喜歡妳哦！只是他有一次不經意的提到，他覺得妳的鼻子不好看，所以我建議妳以後看到楚王時，還是把鼻子遮起來吧。」這位美女焉能不相信夫人的話呢？自此以後，美女每見楚王就把鼻子遮起來。楚王甚為不解，又不方便直問，於是就問夫人鄭袖：「為什麼美女最近見我，都要把鼻子遮起來呢？」鄭袖乃故作欲言又止狀，吞吞吐吐的說不方便講，但楚王強調要了解真實狀況。鄭袖就裝作迫不得已的樣子說：「因為美女嫌楚王身上太臭了！」，故「迷者以迷度」，楚王一聽，極怒下令來人即刻將這美女的鼻子給割了。

綜觀上述二例來闡析詐騙手法及人性，古云：「兵不厭詐」，詐騙手法隨著時代潮流趨勢改變，一再推陳翻新，致而查緝行動每每總是晚了一步，未能消彌禍害於無形，只能事後亡羊補牢。要杜絕詐騙集團行騙及遏止民眾受騙，光靠警方的宣傳及凍結人頭帳戶、中斷人頭電話---等是不足以澈底瓦解詐騙集團的。

所以凡事牽涉到利益的時候，在立場認知上，就需要一套足以調合各方看法與堅持的方法，只依賴個人的善心是不夠的。所以孟子云：「人性本善」，很多看似「合理」的事情，往往需進一步去探討，不能只光看表面就肯定的相信。

詐欺案件層出不窮，係歹徒利用人性貪婪弱點，以花言巧語配合環境變遷、社會價值觀改變等因素，遂行詐騙手法。在此籲請社會大眾勿存貪念，多吸收資訊、增進常識；籍由他人經歷教訓、引以為戒。遇事勿急躁，詳加思考查證、妥適研判處置，如此應可避免誤判造成物質、精神損失。（作者任職臺北縣政府警察局樹林分局刑事組）

94年06月27日詐領報名費、損人不利己

一、職場故事：

某監理站約僱辦事員小鄭，擔任汽車駕照路考報名窗口業務承辦人，負責辦理民眾路考報名及排定路考時間、場次等業務並輸入電腦作成電磁紀錄，為依據法令從事公務之人員。嗣因小鄭投資理財不當，致經濟拮据，竟萌生利用承辦職務之便，明知汽車路考報名程序及規則，若民眾當天已通過駕照筆試，至該窗口報名路考，只排定路考日期，無庸繳交路考費用，但若民眾路考未通過，重新報名路考，則需繳交路考費用新台幣四百五十元（民國九十一年三月以後改為二百二十五元），詎料小鄭自九十年四月起至九十一年三月止，連續向前往繳交路考費用之民眾六百餘人收取報名費，卻在輸入電腦電磁紀錄準公文書時擅改列為無庸繳交路考費用，共詐得二十七萬八千餘元，占為己有供做花費。小鄭前揭連續、多次登載不實及詐取財物行為，顯已觸犯刑法第二百二十條第二項、第二百十三條公務員登載不實罪及貪污治罪條例第五條第一項第二款之詐取財物罪及刑法第五十六條之規定連續犯行加重其刑，經地方法院處有期徒刑貳年，褫奪公權貳年。

二、檢討分析：

（一）金錢誘惑、玩法懈職：小鄭基於職務上之機會，受錢財的誘惑，且在初犯時未即時被發覺，因而食髓知味抱持僥倖心態而連續犯罪，終至罹犯重典。

（二）相互稽核、刻不容緩：該站汽車路考之報名受理及排考日期，均由小鄭一人辦理，其作業欠缺相互稽核機制，犯罪隱密性高，貪瀆行為一時未被察覺，致未能機先防範於未然。

（三）審查不嚴、防弊不彰：小鄭犯行長達一年之久，均未被察覺，顯見審查相關憑證的作業流於形式。小鄭並利用其對業務之熟稔，隻手遮天，致得以長期詐取不法利益。

三、結語：

本案承辦人久任同一職務，熟悉業務罅漏的地方；是以業務防弊措施未臻周延，易使有心人存僥倖玩法犯法的機會；只有落實執行「職務輪調」及各項防弊作業規範，才能機先防範不法情事的發生。

94年05月09日不接受請託關說的沈葆禎 詳如附件

94年05月02日違背職務收受賄賂罪

前最高法院檢察署主任檢察官葉雪鵬　

曾永盛跟他單親媽媽都是大忙人，他自己是整天把時間耗注在書本上；媽媽除了白天忙著上班當她的小公務員外，回到家中還有忙不完的家事。

忙中偷閒是人生難得的大樂事，曾永盛所能把握住這難得的樂事是回家吃飯的時候品嚐到媽媽親手為他燒的幾樣可口的菜餚，一邊喫飯一邊聽那電視機播報的晚間新聞，不必另耗時間而可以得知天下大事。

這天母子倆又正在享受著別人並不覺得是一件奢侈事情，在他們是一件大樂事的邊看新聞邊吃飯的歡娛時刻，忽然新聞報導播出前些日子在台中看守所發生重刑犯黃主旺等脫逃事件，被捕獲後，除了脫逃的主犯黃主旺、楊漢鵬和一位負責接應的洪貿勇被提起公訴，檢察官並向法院請求判處他們有期徒刑十年到十五年。另外還將台中看守所中幾位負有管理職責的職員一併提起公訴。使曾永盛覺得驚訝的是其中一位擔任管理員職位，也就是掩護這些重刑犯脫逃的徐長慶，被檢察官具體求刑，要求法院判他無期徒刑，比起那些脫逃的主角還重得多，這究竟是什麼原因？曾永盛想了一下，沒有想通，便開口問他媽媽是什麼道理。

曾媽媽雖然是一位公務員，因為所學的專長並不是什麼罪該怎麼判這一類事情，問到她也是一頭霧水，只好支吾地應上一句：「大概是身為公務員吧！」

曾永盛聽到媽媽的回答，心中又泛起一連串的疑點，很想知道公務員一樣也是人，為什麼犯了罪會比一般人重呢！原因在那裡？

有關曾永盛聽到台中看守所重刑犯越獄的案件，那位被檢察官提起公訴並請求法院判處無期徒刑的管理員，的確是像曾永盛母親所說的由於具有公務員身分的緣故，依據新聞報導，這位徐姓的看守所管理員，是被檢察官依據貪污治罪條例所規定的收受賄賂罪提起公訴。監獄或者看守所中的管理員，他們的職責依據監獄組織條例或看守所組織條例的規定，是擔任收容在監獄或者看守所內人犯的戒護工作，是依據法令從事公務的人員。凡是從事公務的人員，如果有貪污的情形，依據特別法優先普通刑法適用的法理，都要優先適用特別法的貪污治罪條例來適用，新聞報導透露出這徐姓管理員由於值夜班跟管理中的黃姓重刑犯有所接觸，在黃姓重刑犯給以高達新台幣二、三千萬元的賄賂遊說下，答應協助他逃亡，並自外面夾帶共犯交付的鋸條、鎯頭、鑿子、手槍等進入看守所，並協助他們逃出看守所，人犯表示要給徐姓管理員幾千萬元的金錢雖然還未照付，不過徐姓管理員被逮捕的時候，身上被搜出二十萬元，經過調查後認為這二十萬元是收到的賄款，管理員的職務是在戒護收容中的人犯，使人犯的自由拘束在監獄或者看守所以內，竟然禁不住人犯用金錢來誘惑，顯然是違背管理員的職務，收取賄賂，依據貪污治罪條例第四條第一項第五款的規定，要處無期徒刑或十年以上有期徒刑。並得併科新台幣一億元的罰金。貪污得到的財物，依據貪污治罪條例第十條的規定，還要追繳沒收。檢察官認為這徐姓管理員犯罪情節特別嚴重，要求法院對他判處法律所規定的最重刑期，可說是並不為過。

上面這個被起訴的案件，是公務員受到金錢誘惑做出違背職務的最明顯案例，也是金錢犯罪的一種，是法務部從嚴掃除﹁黑金﹂的重點案件，好好的公務員不去做，竟聽信人犯的片面言詞誘惑，便做出驚震社會的大案，結果是什麼都沒有得到，卻失去終身的自由，真是何苦來哉！

94年04月14日一念之貪、自毀前程

一、案情概述：

本局○○區監理所○○監理站日薪點工某甲，承辦該站駕駛執照通信換照及收費業務，明知駕駛執照之發給應經一定之考領程序，竟涉嫌利用職務之便使用某乙終端機，收受某丙、丁、戊新台幣一至二萬元不等之賄款，擅自發給自用小客車駕駛執照。案經監理所政風室主動清查後，陪同某甲至調查單位自首，嗣經○○地檢署檢察官依某甲違反「貪污治罪條例」第四條第一項第五款具體求處有期徒刑五年，並追繳所得之賄款新台幣四萬元。

二、檢討分析：

（一）生活浮華、入不敷出：
某甲由於平日交遊廣闊，下班後常與友人飲酒作樂，並炫耀可代辦處理監理業務，雖屢遭主管多方勸誡、且數度調整職務及更改其終端機使用權限，惟念及其因肢障不便，謀生不易、仍給予工作機會，若能心存感恩、知法守法、戮力從公，當能擁有一份穩定之收入，怎奈心生貪念而誤觸法網。

（二）作業規定、未臻落實：
依各監理所、站維護資訊安全之規定，操作人員離開座位或下班後均應將終端機關閉，並應適時更換密碼，以防他人伺機查詢或竄改車、駕籍資料，某甲即是利用某乙離座時，私自鍵入未經駕照考領程序者之資料於電腦中，違法發照，顯見同仁資訊安全保密素養，仍有欠缺。

三、結論：
某甲因生活奢華，結交損友、致入不敷出，致一時貪念而觸犯法律，喪失原本穩定的工作，足堪公務人員引以為戒。

94年04月12日公務員未依保密規定處理檢舉案件之法律責任詳如附件

94年02月15日台灣常見詐騙行為整理詳如附件

94年02月01日監工不實、釀成災害

一、案情概述：

本局第○區養護工程處助理公務員某甲，民國八十二年間負責橋樑工程監工，雇工施作時，疏未考慮橋面係存有一定「弧度」之特性，影響橋面總長度之計算，至橋樑基座與橋緣鋼筋之預留部分無法契合而進行綁樁，某甲不思補救之道，竟擅自更改施工方法，不知情之工人將該橋樑突出之預留鋼筋切除，逕行插入橋緣使之直立，並未確實將橋欄基座鋼筋與橋面鋼筋綁緊紮牢，而違背建築成規。嗣後在工程保固期內因有感地震而坍塌者計有三大段，滋生公共危險。

二、檢討分析：

（一）專業不足、因循苟且：某甲身為助理工務員，負責橋樑監工，橋面弧度影響橋欄基座及間距寬窄之特性，理應為專業技能所應具備之條件作專業判斷，竟疏於注意；發現違失時，竟不謀補救之道，復疏於注意包商未遷就錯誤，擅自更改工法情事，致生公共危險。

（二）人力短絀、業務繁雜：某甲所轄區域遼闊，轄區內有多項工程同時進行，兼之職掌多項業務，故欲憑一己之力，防患施工弊端於未然，實力有未逮。

（三）曲解法令、便宜行事：公務員執行職務除消極不違反法令規定外，更應積極實踐法令規範所蘊涵保障人民權益之目的。某甲對此並未有深刻之體認；另一方面基於對法令之誤解，以為此種便宜行事，非屬瀆職之範疇，致誤蹈法網而不自知。

三、結論：

某甲嗣後雖獲判無罪，惟其怠忽監工職責，未先期發現承包商施工之違失，致橋樑結構因無法承受地震考驗而坍塌，不但造成國家財政之損失，更使機關名譽及個人生涯受到不良影響。吾人應體認監工人員猶比守城之將領，是工程品質之把關者，唯有其克盡職責，方能保障國家各項公共工程之品質，從而確保人民生命財產安全。

94年01月06日很多看似合理的事情，往往還需要進一步去探討。

民眾為何受騙？ ◎陳學獎

詐騙集團的成員，就如同小人一般擅於讒言，讒言為何能打動被害人呢？因為讒言乃經過一番精心設計，且包裝精美，不為外人輕易察覺。

在此，舉例二則看似「合理」的小故事，來闡述詐騙集團成員所運用之心理描繪。

詐欺案件層出不窮，係歹徒利用人性貪婪弱點，以花言巧語配合環境變遷、社會價值觀改變等因素，遂行詐騙手法。在此籲請社會大眾勿存貪念，多吸收資訊、增進常識；籍由他人經歷教訓、引以為戒。遇事勿急躁，詳加思考查證、妥適研判處置，如此應可避免誤判造成物質、精神損失。

（作者任職臺北縣政府警察局樹林分局刑事組）

94年01月06日公務員虛報差旅費貪瀆弊案

壹、案情概述：

一、本局○○區○○工程處○○工務段工務員某甲，民國八十九年間擔任該工務段材料管理工作，係依據法令從事公務之人員，某甲明知其未依出差請示單上之記載，於民國八十九年○月○日至同年○月○日計六天時間，前往○○鋼構公司駐廠監造，卻於該段期間擅自赴大陸地區探視親友，回國後竟意圖為自己不法之所有，利用職務上之機會，申報領取不實之差旅費計新台幣八、一六四元。

二、本案經人舉發後，由調查機關偵辦，某甲於偵訊中自承無訛，且將虛報之差旅費全數自動繳回。

三、案經台灣地檢署偵查終結，認某甲為依據法令從事公務之人員，其所為係犯貪污治罪條例第五條第一項第二款利用職務上之機會，詐取財物者，應處七年以上有期徒刑，得併科新台幣六千萬元以下罰金，惟被告所得之不法利益在新台幣五萬元以下者，依同條例第十二條之規定得減輕其刑。本案業經地檢署依刑事訴訟法第二百五十一條第一項規定予以提起公訴，現由台灣○○地方法院審理中。

貳、研析：

一、某甲擔任材料管理員期間，曾因長期未依規定登帳，終至帳目錯亂不清等原因，遭受記過等行政處分，顯見缺乏依法行政之觀念。

二、某甲認為其犯行難以發掘查證，且不法情節輕微，心存僥倖認為執法單位不會查辦，然而法網明鏡，終而難逃法網。

三、該單位主管（股長）未盡當把關管制責任，亦未嚴格審核所屬是否確實出差及依實申領差旅費。單位主管若善盡監督審核責任，或及早糾正應不致讓屬員觸法，造成遺憾。

四、某甲未經報准，擅自赴大陸地區探視親友，違反「公務人員申請出國案件審核要點：第十四條、第十七條及『臺灣地區人民進入大陸地區許可辦法』第十四條規定，經公務員懲戒委員會議決降一級改敘處分。

參、結語：

某甲祇為貪圖新台幣八、一六四元之小利，觸犯貪污治罪條例，經檢察官提起公訴，求處七年以上有期徒刑，得併科新台幣六千萬元以下罰款。因其獲得不法利益在新台幣五萬元以下，依法得予以減輕其刑，然某甲面對法律追究責任，恐將付出慘痛代價。

93年11月04日公職人員利益衝突迴避法問答集錦詳如附件

93年10月27日違法吸金犯罪之成功，就是抓住了投資人無知與貪婪的心理。

淺析違法吸金犯罪手法 ◎謝明宇

一、前言
國內違法吸金犯罪從早期著名的鴻源、永逢及龍翔等投資機構，以地下投資公司的形態出現，藉高額利息來吸引社會游資投入，因為當時一般民眾缺乏投資觀念及管道，並貪圖地下投資公司的高利及佣金，所以許多民眾在初始投入小量資金獲得暴利後，不僅自己又投入更多的資金，為了獲取佣金也介紹周邊親朋好友一起加入，在國內逐漸演變成為一場違法吸金的全民運動，嚴重影響社會風氣及經濟發展，造成整個社會人心浮動不安，可見違法吸金犯罪對整個社會及國家傷害之嚴重。

二、通常犯罪手法
(一)掌握人性貪婪的弱點
違法吸金犯罪要成功，首要的原因就是不法集團要抓住投資人無知與貪婪的心理，從一開始投資就可以獲得高額利潤，而且幾乎沒有任何虧損的風險，在投資學上根本不可能存在，但是民眾還是深信不疑，就是因為不法集團讓最先加入投資的民眾都可以在沒有任何風險下獲取高額報酬，而且所賺的本金及獲利隨時都可以取回。民眾經過幾次投資以後，信任度會逐漸增加，到後來甚至會深信不疑，投資金額也會愈來愈大。

(二)利用老鼠會模式提供頭銜及佣金
違法吸金通常都是由點、線、面逐漸擴大規模，而要擴大違法吸金的規模，就是要靠投資人主動拉攏周邊親朋好友加入，所以不法集團就將老鼠會運作的頭銜及佣金模式，運用在違法吸金上，只要投資人拉攏超過一定人數的民眾加入投資，就可以晉升一級為集團幹部，並可以取得底下投資人加入投資的抽佣。投資人為了晉升職位及獲取高額的佣金，就會賣力的外出拉攏民眾加入投資。

(三)採取放長線釣大魚手法
不法集團違法吸金犯罪，要取得投資人信任，不僅是要有高額利息或投資獲利，更是要無風險，民眾才敢不斷的增加投資金額及拉攏親友加入。所以不法集團在剛開始運作時，對於加入投資的投資人，不管是本金還是獲利，只要是投資人要取回都可以隨時取回，絕不會有延遲或無法發放的情形發生。如此投資幾次以後，投資人的信心逐漸增加，在高報酬的利誘下投資金額也會不斷增加，且不僅投資人有信心增加投資金額，旁觀的民眾也會受到引誘而忍不住加入投資。

(四)透過包裝塑造正派經營形象為了加強投資人的信心，以及吸引一般民眾加入，一定要塑造出集團正派經營的形象，最方便有效的手法就是邀請政治人物、民意代表、影歌星等知名人物參加集團活動，如果也能夠加入集團投資則更是一個活廣告，對投資人更有說服力；另外再花點小錢贊助社會公益活動，以及在五星級飯店、世貿中心等知名場所舉辦大型說明會，透過公關稿讓知名媒體大幅的報導，更能強化投資人對集團的信任。

(五)准予兼職、兼差
違法吸金犯罪主要是要擴大吸金的人數及金額，所以對於加入的會員及幹部資格，幾乎完全沒有限制，不僅准予兼職、兼差，更希望利用加入的會員人脈，拉攏周邊的親朋好友，或是公司的同事加入，組織規模才會愈來愈大，違法吸金的金額也會愈多。

（六）偽造知名外商銀行保證憑證違法吸金犯罪為了增加投資人信心，乃偽稱或偽造投資人所投入的資金，都有知名外商銀行保證憑證，除了讓投資人更加信任外，也是利用外商銀行在國外不易查詢的特點。

(七)利用高級場所舉辦說明會及名人背書取得信任
在一般人印象中，不法集團犯罪時，為了掩人耳目，都會儘量低調、避免張揚，而違法吸金犯罪正好反其道而行，不法集團就專門在五星級飯店，或是臺北世貿、國際會議中心等知名地點舉辦說明會，舉辦活動時，也會邀請知名政治人物、民意代表、影歌星等知名人物參加，為不法集團背書。

(八)以違法吸金的錢贊助公益事業塑造正派經營形象
在一般人印象中，不法集團、壞人絕不會去做好事，只有正派經營的公司及好人才會做好事，所以為了塑造不法集團正派經營的形象，對於花小錢、而且是花投資人的錢去做公益事業，不法集團一定會樂意去做，又可以扭轉投資人的看法，增加投資人的信任，又可以增加公司正派經營的形象。

（九）透過知名媒體不斷發佈公司利多消息
為了吸引投資人投入資金，就必須要讓投資人對投資標的充滿幢憬，最快速有效的方式，就是透過知名媒體不斷發佈公司利多消息，不僅可以引起投資人興趣，對於知名媒體發佈的新聞也比較信任，自然就會參與投資，讓不法集團順利非法吸金，其中，尤其以銷售未上市、上櫃股票吸金運用最多。三、不法吸金犯罪可能觸犯下列法條 (一)刑法
刑法第二百十五條規定:「從事業務之人，明知為不實之事項，而登載於其業務上作成之文書，足以生損害於公眾或他人者。」
（二）銀行法
銀行法第二十九條規定:「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。」
（三）證券交易法
證券交易法第二十二條規定:「有價證券之募集與發行，除政府債券或經財政部核定之其他有價證券外，非經主管機關核准或主管機關申報生效後，不得為之。」

(四)公司法
公司法第十五條規定:「公司不得經營登記範圍以外之業務。」

(五)商業會計法商業會計法第七十一條規定:「商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事務之人員有左列情事之一者(略)。」

(六)公平交易法
公平交易法第二十三條規定:「多層次傳銷，其參加人如取得佣金、獎金或其他經濟利益，主要基於介紹他人加入，而非基於其所推廣或銷售商品或勞務之合理市價者，不得為之。」

(七)洗錢防制法
洗錢防制法第二條規定:「本法所稱洗錢，係指下列行為:一、掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財務或財產上利益者。二、掩飾、收受、搬運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財務或財產上利益者。」

(八)違反稅捐稽徵法稅捐稽徵法第四十一條規定:「納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐者。」

四、結語

國內歷年來所偵辦的違法吸金犯罪案件，最後結果受害人都是人數眾多，因為大多數的民眾都是盲目的、貪婪的，即心理學上的羊群效應，而違法吸金犯罪就是掌握這種心理，由點到線、由線而面，利用金字塔多層次傳銷方式，讓民眾一個拉一個加入，在高額佣金及受利誘惑下，沒弄清楚就跟著投資，也不會去探究投資標的的真實性及合法性，等到違法吸金犯行敗露，投資人也是要弄得血本無歸受害了才會醒過來，但是付出的代價都是相當慘重，不僅投資人自己受害，還牽連到整個家庭及社會，所以政府對於違法吸金犯罪絕不能再漠視，因為違法吸金犯罪所造成的損害超過任何單一的刑案，我們必須動員政府及全民力量共同來防制國內違法吸金犯罪。

93年10月08日千萬不要以為既不算賄賂，便可受之無愧

要錢也得睜隻眼 ◎葉雪鵬

前些日子，法新社發自印度新德里一則被冠上「法界奇譚」的消息，報導印度的ZEE電視台的記者，為了要善盡媒體報導呈現事實的責任，設下圈套，用行賄的方法，買通高等法院的一位法官，簽署對於他們國家的總統和最高法院首席法官，以及另外兩位也是該國的著名人士的逮捕令。

事情被曝光以後，不但在該國司法界引起軒然大波，也成為廣大民眾茶餘酒後的談話資料。根據媒體報導，印度的中央調查局已經接獲指示，對這件震驚該國法界的醜聞進行調查，據初步調查所得，ZEE電視台的記者謝卡爾，是透過被指控為「司法黃牛」的三位律師牽線向古茶拉底省的高等法院法官巴特，行賄四萬印度盧比，折合美金八百五十一元，換算新臺幣還不到二萬九千元。

這位巴特法官在收到賄款以後，連眼都不睜便在四張以詐欺為罪名的逮捕令上簽署，有關簽署的畫面都被送錢的謝卡爾錄影下來。原先設下圈套的謝卡爾以為把這四位在印度政壇赫赫有名的名單交與巴特以後，料想他一定熟悉這些名字在當地所代表的身分與地位，看到以後該會懸崖勒馬，不去蹚這趟渾水，避免以身試法。

想不到這位巴特法官平時對於花花綠綠的鈔票，投入太多的注意力，對於自己國家的元首，與他所從業的那一行大當家—最高法院的首席法官是誰，卻一無所知。在收下謝卡爾的賄款以後，不管下令逮捕的對象是誰，就毫不遲疑地大筆一揮，完成四紙逮捕令簽署的法律手續。還好這些逮捕令後來並沒有交付執行，使總統和最高法院首席法官等大人物的身體自由末遭到剝奪，否則醜聞就鬧得更大了！

但是這些膽大妄為的作為，已惹怒了也是被害人之一的最高法院首席法官卡爾，除了上面提到他已經下令中央調查局進行調查巴特的違法事證以外，並下令將巴特停職，聽候處置。而且以嚴厲的口氣對外界發表談話說：「看看這是怎麼回事，只要四萬盧比，就可以拿到逮捕令。該是採取嚴厲行動的時候了，否則一切都將瓦解。若情況果真如此，只有天曉得這個國家要怎麼辦。」這段話似乎言重了一些，因為直到目前為止，我們所看到的，只是這個國家的眾多法官中的一位法官個人的操守出現問題，還談不上國家該要怎麼辦的程度。

不過「冰厚三尺，不是一日之寒。」記者先生只花了美金八百多元，就讓一位不顧形象的貪官現形，可見弊端存在已久，只是沒有人肯挺身揭發，否則就是有心「釣魚」，魚兒也不會輕易上鉤。不問一個國家的國情如何，在人民的心目中，每一位替國家執法的法官都是正義的化身。法官的操守，都應該有如皇后的貞操，讓人民無可懷疑，才能使人民對自己國家的司法產生信心。所以，法官的操守一旦出現了問題，只要有錢，便可以顛倒是非，讓公平正義靠邊站，這問題就嚴重了。印度這位最高的首席法官這一席憂心忡忡，有感而發的話，想想也不無道理。該是他盡心盡力為自己的國家，為全國的人民發號施令的時候了。希望他及早把會壞了一鍋粥的老鼠屎撿出來，重振國家的司法聲譽！

至於這位違法亂紀的巴特法官，要受到那些懲處，末見報紙作後續報導，手頭也無這個國家相關的法律資料，無從臆測印度當局會對他作出那些處置？讓他接受那些處罰？可以預見得到的是這位唯錢是問的巴特法官，未來要想繼續留在法官的職位上，從中撈錢該是沒有機會。否則，就要像他的上級長官首席法官卡爾的說法「這個國家要怎麼辦」了！

如果我國境內不幸也出現一位像巴特法官那樣胡作非為的法官，這裡姑稱他為A法官，用同樣的手法撈錢，一旦東窗事發，這真可要鬧翻天了。首先是擋不住的新聞媒體的凌厲攻勢，因為這些唯錢是問的要錢手法，不論是站在那一個角度來看，都是新聞報導的好題材，在媒體的強烈競爭下，閱聽人恐怕要有一段長時間的耳目不得清淨了。

其次是為民喉舌的民意代表們，好不容易逮到有不知潔身自愛的執法官員，捅出不能自圓其說的大紕漏，怎會讓千載難逢的質詢時機輕輕放過。再其次才是這位違法亂紀的A法官靜下來面對法律的時候，首先要面對的是檢察官的偵查程序，由於這件案件的證據非常明確，就像A法官那樣整天在法條中打滾的人，也休想全身而退。這話怎麼說呢？A法官使用巴特法官的手法所涉的這件案件，是由記者找到門路，透過律師向A法官行賄，然後取得駭人聽聞包括國家元首在內的四張逮捕令。

逮捕令在我國刑事訴訟法上稱為拘票，是用來拘提被告時所使用。有了拘票，執行拘提的司法警察是可以違反受拘提的被告的意志，使用強制力讓他到場。辦理刑事案件的法官，依刑事訴訟法的規定，斟酌案情需要，是有權核發拘票拘提被告到場的。前提要件必須手頭有經辦的刑事案件存在，才能依據案情決定要不要對被告核發拘票，不是憑空就可以蹦出一張無頭的拘票來。這A法官簽發拘票要拘提的四位名人，並沒有刑事案件在法院繫屬中，A法官憑什麼要簽發拘票逮人，面對著這一點，就令精通法律的A法官也百口莫辯了。

不過，這件案件雖然證據確鑿，但是在適用我國的法律方面，也就是檢察官要用什麼罪名把A法官提起公訴，就不無推敲餘地。法官雖然地位超然，但也是國家的公務員，法官如有貪瀆行為，也是適用專門懲處公務人員貪污行為的特別法貪污治罪條例來處罰。A法官的撈錢手法，是在收到賄款以後，就胡亂在不是他承辦案件的被告拘票上簽名，也就是把明知不是被告的人當作被告來拘提，這部分行為要成立刑法第二百十三條所規定的「公務員明知為不實之事項，而登載於職務上所掌之公文罪」，要處一年以上七年以下有期徒刑。這是他觸犯的第一個罪名。

另外他是收到不法的金錢以後才簽署違法的拘票，一般來說，用金錢向公務人員行賄，要求公務人員作出不應該做的違背職務的行為，這收受賄賂的公務人員要成立貪污治罪條例第四條第五款的違背職務收受賄賂罪，要處無期徒刑或十年以上有期徒刑，並得併科新臺幣一億元以下的罰金。問題是這位拿出金錢向法官行賄的記者，內心並沒有交付賄賂給法官的意思，他的虛予交付金錢，目的是在設下圈套，讓要錢不睜眼的貪官現形，突顯官場的腐化現象。

行賄者既然沒有交付賄賂的意思，則受賄的A法官所收到的就不是賄賂。千萬不要以為既不算賄賂，便可受之無愧；那可大錯特錯了。貪污治罪條例與收受賄賂罪名同一條款中，還列有要求賄賂與期約賄賂兩條罪名，這兩條罪名都不以收到賄賂作為犯罪要件，只要是有提出要求或者講好要多少錢就可以照辦，犯罪便告成立。所以A法官要想脫身是談何容易！又法官是具有審判職務的人，犯了這條罪名，依這條例的第七條規定，還要加重刑罰至二分之一。（作者為最高檢察署前主任檢察官）

93年10月08日政府積極查緝仿冒，並置重點於追查犯罪集團及製造工廠

破獲近年來全球最大宗光碟盜版工廠案 ◎逄煜中

行政院為配合加入世界貿易組織，推動貿易自由化、國際化，加強保護智慧財產權，維護智慧財產權利人合法利益及消費者權益，建立健全經貿秩序，貫徹政府保護智慧財產權的決心，於九十一年一月二十八日宣示九十一年為保護智慧財產權行動年，並指示法務部研訂「保護智慧財產權行動年專案計畫」，責成臺灣高等法院檢察署成立「保護智慧財產權行動年查緝專案會報」，另組成「查緝行動小組」，統合相關機關積極查緝仿冒案件，並置重點於追查犯罪集團及製造工廠。

法務部調查局專案小組於去(九十二)年十月間，接獲線報指稱，林OO及許OO集團涉嫌在中部地區大量盜版光碟，對外批售牟利。該站隨即秉持追查犯罪集團及製造工廠之最高原則，組成專案小組，經過半年之深入追查，發現該等集團由壓片、包裝、銷售，採一貫自動化經營模式，可謂是典型的組織化、企業化犯罪型態。嗣經實施行動蒐證，抽絲剝繭地追查過濾，終於查悉該二集團設於臺中、彰化地區之地下工廠、包裝場所及發貨倉庫，而於本(九十三)年五月二十五日報請臺中地檢署檢察官林惠指揮偵辦。本案經兵分六路同步搜索臺中縣市及彰化縣伸港鄉等六個處所，在臺中縣龍井鄉破獲許OO集團之地下燒錄工廠，查獲燒錄機四百一十六台(每部燒錄機可同時燒出六片盜版光碟，每日約生產四十四萬餘片)，並於臺中縣市等地倉庫及包裝廠查獲盜版影音光碟十九萬餘片；另於彰化縣伸港鄉破獲林OO集團之地下光碟壓製廠，查獲盜版光碟十一萬片及射出成型機、網版印刷機、濺鍍機、曝光機、打包機、網版風乾機、烘料機等機具。據財團法人電影及錄影著作權保護基金會(MPA)及財團法人國際唱片交流基金會（IFPI）表示，本案所查扣之機具及盜版影音光碟，係近年來全球最大宗者，全案經於九十三年六月二十三日依違反著作權法等罪嫌移送臺中地檢署偵辦。

光碟管理條例九十年十月實施後，規定光碟生產機具都須管制。據瞭解，中部一家光碟科技公司前幾年倒閉時，光碟管理條例尚未立法通過，六台射出成型機被抵充債權，卻輾轉流入盜版集團用以產製盜版光碟。調查局去年先後偵破張OO及林OO涉嫌違反著作權法案，查扣前開科技公司流出之五台射出成型機，所剩之一台於本案中查扣，致能避免繼續被用以犯罪，政府主管機關及權利人團體因而鬆了一口氣，並對調查局之查緝成效表示肯定。

為此，MPA及IFPI先後派員拜會調查局，並頒贈獎牌表達謝意。經濟部於九十二年三月一日訂定「經濟部鼓勵檢舉盜版光碟製造工廠給獎實施方案」，凡因檢舉而破獲盜版光碟工廠案件者，發給最高檢舉人獎金新臺幣一千萬元。該方案實施以迄九十三年五月底，各執法單位總共破獲五件盜版光碟製造工廠案件，經濟部特於九十三年六月十七日假法務部中區大型贓證物庫舉行「頒發檢舉暨查獲盜版光碟工廠獎金及獎牌活動典禮」(偵破之林OO等集團盜版光碟案，係近年來全球最大宗者，所查獲之機具及光碟均置放於法務部中區大型贓證物庫，故選定為此次頒獎活動地點)，恭請游院長親臨主持頒獎，表揚有功單位的努力和貢獻。

本案偵破後，經濟部於九十三年六月九日依據違反光碟管理條例，處分林OO應即停工，並處新臺幣二百萬元罰鍰，可說是一寓偵辦於預防之典型案例。政府為維護智慧財產權利人及消費者權益，將持續加強偵辦重大侵害智慧財產權案件，以導正國人尊重智慧財產權觀念，進而提升國家形象和聲譽。

93年08月06日公務員包庇賭博罪案例研析 吳榮修

壹、前言

公務員依據法令從事公務，並領取法定薪津俸給，以及享受補助、休假、退休撫恤等福利待遇，自應秉持「知福惜福」之理念，於工作崗位上戮力從公，對於違反廉潔、誠實及驕恣貪惰等足以損害名譽之行為，應不得為之。以下謹就刑法有關公務員包庇賭博罪條文，爰引介紹具體案例，並說明目前訴訟實務上之相關見解，讓大家可以了解公務員除觸犯貪污罪應受重懲外，其他與公務員身分或職務相關之犯罪類型，亦應受到較嚴格的法律檢驗。

貳、案例介紹

甲係○○縣警察局○○分局刑事組偵查員，負責○○派出所所轄十二個警勤區查緝賭博等有關刑事案件之業務，為依據法令從事公務之人員。緣乙自民國（下同）八十三年九月間起擬在甲之刑責區經營職業賭場，而央請丙向甲說項，要求允予開設，不要取締，甲初則未應允，乃報告其組長丁，前往取締未獲。乙旋又央請甲之好友戊再次向甲說項，甲礙於情面，嗣後明知乙在其刑責區內某處農舍經營職業賭場，即不再取締，乙為答謝甲，乃以甲之名義掛名為股東及預留紅利分配額度。甲於同年十月、十一月間，獲知○○分局刑事組將加強取締轄內職業賭場時，即基於概括犯意，連續多次向乙通風報信，囑以賭場應暫時休息，因而涉有洩漏關於國防以外應秘密之消息，以及包庇乙經營賭場等不法情事。

參、判決情形

案經調查單位查獲移送臺灣○○地方法院檢察署偵查，檢察官係以甲涉犯貪污治罪條例第四條第一項第五款對於違背職務之行為收受賄賂罪提起公訴。嗣經法院變更法條，改依觸犯刑法第二百七十條及第一百三十二條第一項之罪判處徒刑。後經臺灣高等法院更（二）審審理終結，認為甲係觸犯刑法第二百七十條「公務員包庇賭博罪」，判處有期徒刑壹年。甲不服提起上訴，經最高法院駁回其上訴，全案因而確定（參照：最高法院九十二年臺上字第一八一六號刑事判決）。至於乙因觸犯刑法第二百六十八條「圖利供給賭場罪」，丙、戊等聚賭者則觸犯刑法第二百六十六條「普通賭博罪」，分別被判處徒刑確定。

肆、法律要件研析

一、乙意圖營利供給賭博場所之行為，係觸犯刑法第二百六十八條意圖營利聚眾賭博罪，其法定刑度為三年以下有期徒刑，得併科三千元以下罰金。甲為刑事偵查員，職司警勤責任區內之犯罪調查業務，為依據法令從事公務之人員，明知乙經營賭場已觸犯刑責，竟仍洩漏其職務上所知該單位將查緝賭場之消息予乙，除觸犯刑法第一百三十二條第一項「洩漏國防以外祕密罪」外，甲包庇乙犯刑法第二百六十八條圖利供給賭場之行為，應依刑法第二百七十條規定，加重其刑至二分之一，故其法定刑最重為四年六個月有期徒刑，得併科四千五百元罰金，其法定最高本刑比「洩漏國防以外祕密罪」為重，法院乃依刑法第五十五條後段牽連犯規定，從一重之公務員包庇圖利供給賭場罪處斷。

二、本案例認事用法值得注意之處有二，其一為，甲掛名股東參與經營賭場級分紅之行為，為何不能適用貪污治罪條例第四條第一項第五款對於違背職務之行為收受賄賂罪？檢察官以調查單位於乙所經營之賭場內所查扣之紅利分配資料內，載有分配予甲之紅利數額，且乙亦開立等額支票交由丙、戊代轉予甲等情節，佐以乙託人對於向甲關說及甲洩漏警方查緝消息等事證，乃認為甲即有貪污罪嫌。惟經法院調查，認為甲並未要求乙以其名義掛名為股東及預留分配紅利，乙於接受調查、偵查及審訊時，亦堅稱尚未與甲談及分紅事，又交給丙、戊代轉之支票，係遭丙、戊自行向金融機構提示而遭退票，故認為甲並無收賄之不法意圖。另外，如何才算是包庇行為？最高法院八十三年臺上字第二三三四號刑事判決曾予以釋明，其要旨如下：「刑法第二百七十條公務員包庇賭博罪，係指公務員予犯賭博罪者以相當之保護，而排除外來之阻力，使其不易發覺者而言，自以有積極的包庇行為為必要，與單純縱容或不予取締之消極行為有別。」本案例中，甲為警勤責任區內之刑事偵查員，負有查緝不法之責任，渠明知乙於責任區內經營賭場，卻未積極查緝，且於知悉乙將渠列為股東時亦未拒絕，反而將職務上得知服務單位派員取締賭場之消息洩漏予乙，其行為顯非消極不查緝或通風報信而已，應已符合積極包庇之要件。

伍、結語

古訓「賭為萬惡之首」，關於賭博誤人一生之案例不勝枚舉，身為公務員者，自我期許應該較一般國民為高，因為所食俸祿均為國民納稅之辛苦錢，平時工作不僅不能尸位素餐，更要發揮積極敬業之精神，努力做好份內的事。本案例中，甲有虧於職責，因而招來牢獄之災，雖是罪有應得，但吾人亦應該引以為鑒戒。

93年07月20日 身為國家公務人員都如此枉法，又如何期待廣大的民眾能知法守法呢？
「假消費‧真刷卡」有關係 詳如附件

93年06月28日公務人員利益衝突迴避法規罰則之探討 詳如附件

93年06月28日國家機密保護法罰則之探討 詳如附件

93年06月04日詐欺犯罪要點 詳如附件

93年05月05日防範電話、簡訊詐財 詳如附件

93年03月04日抓賄文宣 詳如附件

93年02月27日淺析公務員侵占公有財物罪

一、案情概述
（一）甲係臺灣鐵路管理局運務段某站運務工，係依據法令從事公務之人員。自民國八十一年間起至八十六年三月間止，負責該站總務業務，並兼辦出納、會計及負責該站每日管收款會同公庫銀行行員解繳入庫之業務。因甲於八十三年十二月至八十五年十二月間止，在該站召募民間互助會擔任會首時，遭會員乙、丙等倒會影響，致其財務發生週轉不靈，為貼補其被倒之會款，竟基於侵占公款之概括犯意，自八十五年一月起至八十五年十二月止連續利用辦理該站員工八十五年度扣免繳稅款各類所得資料申報之機會，明知該站員工各月份之薪資所得扣繳稅額依法應於每次月十日前向指定國庫繳清，竟萌為自己不法所有之意圖，未按月繳交予指定國庫，反將該八十五年一月至十二月底繳交國庫之稅款侵占入己花用，以貼補前述被倒之會款，前後金額達新臺幣（下同）三十九萬二千零三十一元。

（二）甲另於八十五年十二月間利用承辦該站公款支付及票款繳交業務機會時，得知臺灣省鐵路局業已於八十五年十二月四日撥款該站退休員工丁退休金八十萬三千二百六十五元，竟基於意圖為自己不法所有之犯意，假造「修繕費用」名義，擅自填具發票日期為八十五年十二月十三日，面額為八十萬五千元之臺灣省公庫專戶存款支票乙紙，將該款項提領花用。嗣經相關機關與人員發現甲之犯行，甲遂於檢方偵查、院方審理期間坦承侵占犯行不諱，並陸續償還所侵占之款項。檢方以甲所為係犯貪污治罪條例第四條第一項第一款之侵占公有財物罪及第六條第一項第一款之意圖得利，抑留不發職務上應發之財物罪提起公訴。院方則以甲所為係觸犯貪污治罪條例第四條第一項第一款之侵占公有財物罪之連續犯，判處甲有期徒刑伍年壹月，禠奪公權參年，全案三審定讞。

二、研析
（一）侵占罪係即成犯，凡對自己持有之他人所有物，有變易持有為所有之意思時，即構成犯罪，縱事後將侵占之物設法歸還，亦無解於罪名之成立。（參照最高法院四十三年臺上字第六七五號判例）甲將持有該站員工之各月份之薪資所得扣繳稅額，未依法按月繳交予指定國庫，反將該等之款項侵占入己花用，以貼補前述被倒之會款，應係對自己持有之他人所有物，有變易持有為所有之意思，甲之行為構成侵占罪。甲固於檢方偵查、院方審理期間均坦承侵占犯行不諱，且已陸續償還所侵占之款項，此或可作為量刑輕重參考；然侵占行為一經終了，犯罪即已完成，故無解於其侵占罪責之成立。

（二）
１、本案甲侵占該站自八十五年一月起至十二月止，各月份應繳交國庫之稅款，共計三十九萬二千零三十一元部分；檢方及院方均認係觸犯「連續侵占公有財物罪」。惟甲基於意圖為自己不法所有之犯意，假造修繕名義，擅自填具發票日期為八十五年十二月十三日，面額為八十萬五千元之臺灣省公庫專戶存款支票乙紙，將應歸該站退休員工丁所有之八十五萬三千二百六十五元退休金提領花用部分；院方認為亦成立「侵占公有財物罪」；檢方則認定係另觸犯「意圖得利，抑留不發職務上應發之財物罪」。

２、參考最高法院四十一年臺特非字第九號判例：「…所謂抑留不發職務上應行發給之財物，係指行為人對於職務上應即時發給之財物，無故抑留遲不發給而言。如捏稱已發，實際已變更持有之意思為所有之意思，將應發給之財物歸入私囊者，即應成立…侵占公有財物罪。」按前揭退休金部分，係甲自己擅行製作臺灣省公庫專戶存款支票，將該款項提領花用而致不發者，甲雖無捏稱已發情形，惟事實上業將該退休金變更持有之意思為所有之意思而歸入私囊，亦即甲將他人之物作為其所有，而為易「持有」為「所有」之行為。因此，甲退休金部分，仍以該當「侵占公有財物」罪責，較為合理。

三、結語
甲任職鐵路局運務工，因遭互助會會員倒會，致其財務發生週轉不靈，為貼補其被倒之會款，竟一時失慮，鋌而走險致身陷囹圄，光明前途遠景幻滅，誠屬可惜！此例似可供公務人員仍意圖參與互助會謀利者之警惕參考，切記毋存僥倖之心，冀求不義之財。

93年02月25日認識貪污

全國公務員有五十八萬餘人，其中只有極少數害群之馬，但是為了這極少數的貪官污吏，社會卻必需付出相當大的成本，您可能不是公務員，然而您一定要知道什麼是貪污行為。

依據刑法瀆職罪章，及「貪污治罪條例」的規定，貪污的主要型態可分為以下幾種：

§圖利罪：

指公務員對於主管、監督的事務，直接或間接圖私人不法之利益；或對於非主管、監督的事務利用職權、機會或身分圖利。這是最常見的貪污型態。

§收賄罪：

指公務員對於職務上之行為收受賄賂或不正當之利益。若公務員明知其處理手續或結果與法令不合，但因行賄人需要，而給予公務人員一些好處，公務員便違法處理，這就是違背職務受賄罪；另一種收賄的型態為，公務員對於不違背職務之行為，收受好處，這是不違背職務受賄罪。

§收取回扣罪：

指公務員於經辦建築或公用工程，或購辦公用器材、物品時，明知應發給承商款項竟要求對方回贈一定比例，或留下一部分為自己所用。

§侵占公用財物罪：

將自己承辦業務所持有的財物，非法據為己有，也就是「監守自盜」。值得注意的是侵占行為一旦完成，即使事後歸還，犯罪仍然成立。

§不是只有公務員才會觸犯貪污罪

貪污治罪條例適用的對象，除了依據法令從事公務之人員外，受公務機關委託，承辦公務之人員及與前述人員共同犯該條例之罪者，均可成為貪污罪處罰之對象。所以，里長、民意代表、受公務機關委託執行公務之農會或團體，都包括在內；又常見承商勾結不肖公務員，藉行賄要求其為違背職務之許可或其他他行為，此時承商因係貪污罪之共犯，也一體適用貪污治罪條例。

§圖利V.S便民

常常有人認為圖利與便民不易分辨，其實二者最簡單、也最重要的區分標準在於是否依法行政。按圖利罪之構成要件包括：1.須有圖利之故意、2.須為自己或他人圖取利益、3.須有圖利之行為、4.所圖取者須為不合法之利益。四者缺一均不足以構成本罪。所以在司法實務上的見解，圖利須係故意違背法令為自己或他人圖得不合法之利益。只要是在法令容許或授權情形下，所為之利民行為，都不會有圖利之虞。

§只是開口要錢也犯罪？

依據「貪污治罪條例」規定，公務員對於職務上之行為，只要開口索取好處，或約定事成再給，都屬違法行為，也就是說「要求」、「期約」與「收受」三種行為只要有其中一種，即成立犯罪，在這方面沒有未遂犯的問題。

§賄賂罪的標的物包括「不正利益」

貪污罪所處罰的，不只是公務員對於職務上之行為收受「賄賂」，同時也包括接受「不正利益」。「賄賂」當然是指金錢或可以金錢計算之財物；「不正利益」依最高法院之判例，則指「除賄賂以外，足以供人需要或滿足慾望之一切有形或無形之利益」，常見的有免除債務、設定債權、招待嫖妓、提供女色、介紹職業、升遷調動、給予不勞而獲的「乾股」等。

§送的沒事，拿的有事？

公務員對於職務上的行為收受賄賂屬犯法行為，那麼送錢給公務員的人有沒有犯罪？這要看其所企求於公務員的是違背職務之行為，還是不違背職務之行為，如果是就違職務之行為「行求」、「期約」或者「交付」賂賄或不正利益給公務員，那是犯了「行賄罪」；如果所企求於公務員的是不違背職務之行為，則收的一方還是成立「收賄罪」，但對於送的一方目前法無處罰明文。

§是「賄賂」還是　「餽贈」？

賄賂與餽贈最基本的差別在於，該項財物贈送與公務員有無職務上之對價關係。其屬一般之社交禮儀而與職務無關者，則非賄賂。此外，在司法實務上尚有若干用以輔助判斷之標準，包括：送禮者與受禮者之間的親疏關係、餽贈禮物是否與贈受雙方的地位相當、送禮人餽贈之金錢出自個人或公司公款等。

§自首與自白

刑法只規定，對於未發覺之罪自首而受裁判者，減輕其刑；至於偵查或審判中自白者，僅能以犯罪後態度良好，做為科刑輕重之標準，不得減輕其刑。但「貪污治罪條例」規定，除了包庇貪污、誣告貪污、貪污贓物罪外，凡於觸犯貪污罪後自首，並自動繳交全部貪污所得者，減輕或免除其刑；因而查獲其他共犯者，免除其刑。在偵查中自白，並自動繳交全部貪污所得者，減輕其刑；如因而查獲其他共犯者，減輕或免除其刑。此即所謂「窩裡反」條款。

93年02月23日公務用電子信箱禁止非公務使用

依據交通部公路總局930/2/20日傳真，請同仁不得於本局網路傳書非公務訊息（尤其與選舉有關者），以保持公務人員行政中立原則。

備註：

1.郵寄電子郵件時，如未指定寄信之電子郵件信箱當作寄件信箱，且每次轉寄之過程均會記錄在郵件檔暗中。
2.您在網路上之每一動作，在相關之網路設備中，均有相關記錄。

93年02月23日有關自首與自白相關法律詳如附件

93年02月20日公務人員執行公務時注意事項

一、一般承辦人員部份：

刑法第十六條：不得因不知法律而免除刑事責任。

刑法第廿一條第二項：依所屬上級公務員命令之職務上行為，不罰。但明知命令違法者不在此限。

公務員服務法第二條：長官就其監督範圍以內所發命令，屬官有服從之義務，但屬官對於長官所發命令如有意見，得隨時陳述。

貪污治罪條例第十五條：明知因犯第四至第六條之罪所得之財物，故為收受、搬運、隱匿、寄藏或故買者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以下罰金。

公職人員財產申報法第九條：公務員對其主管、監督之事務或非主管、監督之事務，有因職權、機會或身分而涉及本身、家族、財產受託人之利害情事時，應行迴避。

除屬機關公務禮儀之性質外，員工不得接受與其職務有利害關係者餽贈之財物或其他利益；對與其職務有利害關係者之餽贈，應予拒絕或退還，並簽報其長官及知會政風室。員工不得接受與其職務有利害關係者邀請之飲宴或其他應酬活動；亦不得參加與其身分、職務顯不相宜之上述活動。但因執行公務確有必要參加者，應報告其長官，並知會政風室。

二、主管應負責任部份：

公務員服務法第廿三條：公務員有違反本法之行為，該管長官知情而不依法處置者，應受懲處。

貪污治罪條例第十三條：直屬主管長官對於所屬人員，明知貪污有據，而予以庇護或不為舉發者，處一年以上七年以下有期徒刑。

公務機關主管長官對於受其委託承辦公務之人，明知貪污有據，而予以庇護或不為舉發者，處六月以上五年以下有期徒刑。

查察考核之依據：依據八十一年十一月十六日法務部法政字第一七二一四號函頒「防止公務人員貪瀆不法資料處理要點」辦理。對所屬公務人員涉各款情事之一者，應反映機關首長、建立資料並通知政風機構。

三、特定業務承辦人員部份：

貪污治罪條例第十四條：辦理監察、會計、審計、犯罪調查、督察、政風人員，因執行職務，明知貪污有據之人員，不為舉發者，處一年以上七年以下有期徒刑。

四、懲戒與刑罰並行：

依公務員懲戒法第卅二條：「同一行為已為不起訴分或免訴或無罪之宣告仍得為懲戒處分，、、、」。

93年02月10日公務員服務法:

第十五條　「公務員對於屬官不得推薦人員，並不得就其主管事件，有所關說或請託。」
第十六條　「公務員有隸屬關係者，無論涉及職務與否，不得贈受財物。公務員於所辦事件，不得收受任何餽贈。」
第十八條　「公務員不得利用視察調查等機會，接受地方官民之招待或餽贈。」

行政院禁止所屬公務人員贈受財物及接受招待辦法：
第五絛　「公務人員有隸屬關係者，除婚喪喜慶及上級人員對屬員獎勵救助者外，不得贈受財物。」
第六條　「公務人員不得利用視察調查等機會接受招待，其應機關團體或個人之邀約，參加正當場合之餐敘者，不在此限。」。

院頒「端正政風行動方案」相關規範：
公務員不得接受與其職務有利害關係者餽贈之財物或其他利益，對該類餽贈應予拒絕或退還，並簽報長官及知會政風機構，無法退還者，應於三日內送交政風機構處理。親屬以外所為之饋贈，雖無職務上利害關係，但其價值超過正常社交禮俗標準者，仍應於受贈之日起三日內簽報其長官，並知會政風機構。

公務員相互間有隸屬關係者，除婚喪喜慶等正常社交禮俗性質及長官對屬員之獎勵、救助者外，不得贈受財物。

93年01月08日認識詐騙行為，共同打擊不法犯罪

摘自清流月刊法令天地作者：羅金棟

壹、前言
自日前發生金融卡盜領案後，「你刷了沒？」似乎叉成了一項最流行的口號。當前金融科技的高度發展除了帶給我們許多工作以及生活上的便利外，同樣的也給予了不法之徒許多的可乘之機，犯罪集團利用不法側錄、盜刷，以及向不肖業者購買消費者基本資料的方式製作偽卡，並且利用一般民眾缺乏警覺心，貪小便宜的心理弱點，喬善偽弱，時時刻刻翻新詐騙手法，不斷以智慧型的犯罪模式對民眾進行詐騙行為。一項根據警政署統計的資料顯示，光是今︵九十二︶年上半年度所受理的刮刮樂詐騙案件，就已經高達了七百二十一件，其受騙總金額更高達了二億三千多萬餘元，值得注意的是，這項統計尚未加上此期間預估一般受害民眾「認賠」後的詐騙案件數及損失金額，可想而知，目前臺灣現存的詐騙行為及受騙金額實難以估算。此一經濟犯罪行為，不但使金融機構及亡股民眾蒙受重大損失，更已嚴重衝擊了社會的價值正義，各類型的詐騙案實已成為我國目前最嚴重的經濟犯罪力為之一，我們實不得不予以審慎面對。

貳、常見詐騙模式
根據統計，一般詐騙集團的犯罪模式，不外乎利用各種名義誘導民眾轉帳詐財、使用各項現代化科技為犯罪工具、非法人頭帳戶、易忖電話卡，以及電話多重轉接等較難以追查的特性，不斷以企業行銷的方式對民眾寄發大量的刮刮卡、電子簡訊、郵購傳單等訊息，以激起民眾的好奇心、貪念，此時若再加上民眾的不慎，軌極有可能為詐騙集團所乘。為提醒大家注意，以下列舉了十二項目前社會上較常見的詐騙手法及模式，供大家參考、注意，希望能使大家多瞭解詐騙行為，避免蒙受金錢上的損失：

一、假退稅詐財
詐騙集團利用電話或行動電話簡訊通知被受害人，告之「溢繳稅款」、「恭喜中獎」等訊息，且退稅或兌獎作業期限再即，或者為便利民眾及早獲得退稅款項或領獎，必需即刻依照電話指示就近至ATM提款機進行轉帳手續，利用被害人輕忽心理，誘導被害人不當操作提款機，而將存款匯入指定之非法人頭帳戶，造成損失。

二、假中獎︵刮刮樂︶詐財
詐騙集團利用非法取得之民眾基本資料，四處寄發刮刮樂獎券，俟被害人刮中獎金並與詐騙集團連絡後，騙徒即告稱，若要領取獎項「必須先繳費加入會員後始可領取獎金」，或是「必須先依法將百分之十五的稅款」匯入指定帳戶後，才得以領取獎金的方式詐財。甚或為取信被害人，詐騙集團亦會將空頭支票先行存入被害人帳戶，以取信並誘騙被害人至ＡＴＭ自動櫃員機匯款，等到被害人要領取獎金時發現支票金額無法兌現，才發現已經上當受騙。

三、假擄人︵車︶詐財
由於現代社會中擄人或擄車勒贖事件時有所聞，詐騙集團成員利用非法所獲資料，或利用一般車主被害人於車上所置放「暫停一下若需移動請電...」之移車電話號碼，打電話恐嚇被害人轉帳交付贖款詐財，假如被害人未經查證是否屬實，即依歹徒指示匯款，軌已經落人詐騙集團的圈套了。

四、上網標售物品詐財詐騙集團利用網路標售與市價價差較大的高單價物品，俟被害人標獲並匯款後，才發現無法取得所購買的物品，亦或是收到不同型式的低價位物品等。

五、假郵購詐財
詐騙集團利用非法或購買的方式取得被害人的基本資料，寄發大量印刷精美的郵購目錄給被害人，其中販售的物品同樣具有「高單價」，以及「與市價有極高價差」的特徵。當然自以為是的被害入會擔心匯款後收不到物品被騙，不過狡猾的詐騙集團為取信被害人，對此自有一套因應之道，他們會先行以偽卡向合法業者以刷卡購物，再將物品轉寄給被害人，使被害人誤以為收到所訂貨品，等到被害人將現金付給詐騙集團並沾沾自喜以為撿到便宜貨時，警察可能就緊跟著找上門了，這時不但錢拿不回來，貨物還要繳回給原貨主，甚至還可能要上警察局製做筆錄以釐清自己並不是盜刷集團的成員，實不可不慎。

六、假租車詐財
現代人為避免買車、養車之苦，已有愈來愈多的民眾利用租車的方式來節省交通費用，詐騙集團即利用此一現象，偽製或以拾獲之身分證明文件租車數天，然後利用此一期間，將所租得的車輛以偽製證明文件過戶售與不知情的民眾或車商詐財，民眾一但受騙，不但金錢損失，尚且還有吃上收購贓物官司的可能。

參、預防詐騙方法
上述各類詐騙手法是現行社會中較常見的詐騙手法，希望民眾特別小心注意。對此，以下僅列舉了幾項簡單的防騙原則供大家參考，相信只要大家小心求證，財務的損失是可以預防的．．

一、做好墓不功，謹守四不原則
清楚瞭解自己根本沒有參與任何抽獎活動，怎麼會有大獎降臨呢7「不存貪念」，斷絕與詐騙集團的聯繫，再對不明來源的訊息能堅守「不看」、「不聽」、「不回電查詢」的四不政策，是防範詐騙的基本功。因為只要你動了貪念，若了、聽了，亦或是你回電話查詢，就已經達到詐騙集團所想要的第一步了。

二、查詢正確電話，做好雙同查證
詐騙集團通常．有數位成員，根本不怕你依其所提供的電話做雙向查詢，萬一妳真有參與某抽獎活動，最可靠的就是利用電信局所提供的「一0四」或「一0五」等具公信力的查詢電話，查詢合法業者的確切電話，再向相關機構查詢中獎事宜。當然，如果獎項值得的話，為避免遭騙，問清地址親自前往辦理亦也值得。

三、守口如瓶，寶成保密習慣
每個人都應該養成保密的習慣，尤其是對於有關自己權益的身分證號碼、金融帳號密碼等資料，更應守口如瓶，遇有查詢決不可輕信或害怕損失而將自身的資料告知不明人士。最好先經過查詢確切單位的電話後，再行回電確認，因為根本不急於一時不是嗎7其次，只要不是自身刻意洩漏資料所造成的犯罪行為損失，消基會都會儘可能保障消費者的權益，所以養成保密習慣也是防騙的一個重要關鍵。

四、依法行政，避免詐騙行為
臺潛是法治國家，任何的退稅等活動之進行，必以正式公文書送達當事人，絕不會簡單以電話或簡訊通知當事入，或告之以提款機進行轉帳退稅，民眾亦應瞭解，任何ＡＴＭ提款機的功能，除提款外，就是提供金額轉帳︵出︶的服務，決不會將金額轉入自己的帳戶。同樣的，任何政府或是軍中的人事運作亦或是採購作業，都必定是遵循「依法行政」、「公乎、公正、公開」的原則辦理，決不會有任何形式的打通關節行為，即使子弟不幸肇生意外事件，亦有合理完善的法律處理程序，並不會有要求征屬私下賠償了事的作法。確信政府依法行政的運作模式，亦可有效避免詐騙行為。

五、公扭行善，多利用帳戶轉帳
踴躍損助貧困本是好事，不過民眾在被騙過之後，一般多會將對詐騙集團行徑所造成的不信任感，轉嫁到對真正慈善團體、公益機構的不信任上，使社會上的正義價值及善心逐漸沒落。其實，民眾亦大可放心，一般的慈善團體或是公益機構除了帳戶容易查詢外，大部份都是以財團法人的名義為立帳戶名，只要我們在從事公益捐款前，多多利用查明後的帳戶進行轉帳捐款，還是可以讓您放心助貧，不影響您做善事的熱心義舉。

肆、結語
「辭源」上說:「貪」者，不足：求取也。詐騙集團之所以屢屢得逞，被害人遍布社會各階層，甚有高學歷如博士、碩士者在列，真是深刻印證了俗話所說「人心不足，蛇吞象。」這句話。而追根究底看來，其實不就是「不足」與「求取」而已嗎7事不臨頭，簡單的道理似乎大家都懂，那為什麼還這麼多入被騙呢？可見簡單的道理並不容易做到。只要我們不妄起「貪」念，深入瞭解詐騙集團的行騙手法，再加上凡事小心求證，相信一定可以避免自身財產的損失。最後，我們必須深切瞭解，預防詐騙、打擊犯罪行為，不能光靠政府以及警政單位，尚還需要你、我共同的努力。

92年09月17日「會」無好「會」嗎？—談民間合會的會首、會員的法律責任

摘自清流月刊法令天地作者：葉雪鵬

在年輕的e世代這一輩心目中，「會」似乎不是一個很熟悉的名詞，招呼他們入個會，如果沒右向他們說清楚，還以為你要他們參加什麼狂歡舞會呢:可是在三、四十年以前，只要提到一個「會字，不論是男男女女，老老少少．，都知道那是指的民間合會。因為在那個年頭，國家經濟還沒有到淺起飛的程度，除了殷商巨賈之外，一般人都還停留在勒緊褲帶階段，那有閒錢儲蓄。如果一下子要田一筆大數目的錢，只有向外界調借．。當時正處在高利率時代，銀行的利率年息在百分之十五以上，民間借貸最少月息三分，年息也在百分之三十以上。就算神通廣大，借錢不成問題，利息也會把人壓得透不過氣來。因此普羅大眾在這種情形下就會想到自己做會首也就是會頭，招個民間合會來救急。

民間合會的會首好處是可以利用會腳也就是會員第一次繳的會款，而不必支付利息。以後每標一次會要挺還會款一次與會員，直至全體會員都能標到會為止。另外會首有責任要把會款收齊，連同自己該攤還的那一份一併交到得標會員的手中。從首會到尾會，都能照這步璨順利完成，便是會首與會員皆大歡喜的好倉。

合會既然牽涉到大數目的金錢，會員人數至少也在十人以上，整個合會期間最短要拖上一年，就算在正常情形下，會員在標會期中，經濟狀況也難免會變動，只要合會的成員中，有一人發生繳不出會款的情形，除非會首財力雄厚，可以替無力繳納會錢的會員墊付會款，整個合會的運作就受到影響，甚至於就此倒會。何況會首或會員中，們著良心藉合會名義乘機坑人錢財，大有人在。像會首吸金後逃逸無蹤、會員得標後即避不見面，這在司法貫例上是屢見不鮮的事。一般人心目中所謂的「會燕好會」，該是指搭上這種血本無歸的坑人會吧。

合會原本是升斗小民幫助會首解決財務困難，也替自已累積財富的一個利人也利己的好習慣。會首與會員之間是建立在互助互信的基礎上，所以又稱作「互助會」。以往會首招會的對象也只限於熟識的親朋戚友。不會議來歷不明的人隨便來上一腳。

自從經濟起飛以後，我們的社會結構也隨之政變，人與人間的交往，多了一番利害，少了一番信任。在利字當頭下，招會的會首對會員的篩選，就沒有那麼嚴格，一人來二會也不予拒絕，信用好不好更沒有掌握，只要肯來搭會便可，這等於搬石頭砸自己的腳，也連帶讓會員受害。更誇張的是有人招會、搭會嚐到甜頭，不問會首、會員全都來，手頭擁有好幾個會，周會賽會。更惡劣的甚至冒名標會，用挖東牆補西腳的手法維持運作，要這些會不倒也難。雖然這些靠會撈錢的會首或會員，因為舫犯了刑法上的詐欺、偽造文書等罪名，受到刑罰的制裁。可是那些當初只想熱心助人，或者想利用分
期付出的會款，植少成多用以理財的人，所恃出的會款卻都血本無歸。

搭會的人被倒會以後，首先想到的該是被鋼的會錢能不能要得回來7至於倒會的人，是不是因此去路苦牢，並不是他們所關心的．有人甚至基於側唸之心到法院替坑他會錢的人說好話，要免他牢獄之災。這樣做法目的無非要倒會的人早點還錢，至於有沒有效果，還得看倒會的會首有沒有良心。因為三氾的民間合會的性質，只是私人間小額資金融通的一種契約。我國民法並沒有予以規範，雖然官司不斯，司法實務上過去只有依披民法上契約相輔規定或依習憤來處斯。最高法院六十三年查上字第一一五九號民事判例意旨就指出:依垂沌省民問合會習債，合會係會首與會員間所訂立之契約，會員與會員間並無法律閒係存在，合會定期開標，以棋金︵即所謂會息︶最高者得標，會員得標者應付出標金，此項標金為未得標會員所應得之利益。因此認為倒會的會首，有給付未得標的的會員原紋的會款與標金的義務。

問題是會首既然宣告倒會，在經濟上顆無能力支付會款。民事官司就是打汽，錢遺是拿不回來，官司等於白打。如果會首不是收齊會款落跑，而是在會標到一半的時候才倒會，那些已經標到會的死會會員，遼是有義務按期把死會的錢交出來。
依照上面所引的判例意旨，合會的會員與會員之間，是沒有法律鋼條存在，被倒會的活會會員是不能直接要求死會會員把該嫩結會首的會款交到自己手中，只有會首才可以去收取。如果會首收到這些錢而昧著良心不交給活會會員，活會會員也對他無可奈何。有人因這種情形控告會首犯了刑法上的侵佔罪，都因為民事上這種法律見解，認為會首是根技契約來收取死會會款。不是持有他人之物，難成立侵佔罪。這封活會會員真是人不分乎。

由於民間合會缺乏法律的規範。契約當事人間的權利義務並不明確，民國八十八年四月修正的民法債編，特於第二章中增訂第十九節之一「合會」一節，依據新增第七百零九條之一第一項之條文，所賦予合會的定義是:「稱合會者謂由會首邀集二人以上為會員，互約交付會款及標取合會金之契約。其僅由會首與會員約定者，亦成立合會。」由於這法條上段有「互約」兩個字，使會首與會員問、會員與會員間發生法律關係。彌補了上面所引判例指出的合會只是會首與會員之間的法律關係的缺失，也對交付者為「會款」，標取者為「合會金」作出不同的區別。並在第七百零九條之二中規定：會首與會員限於自然人。公司組織是不能招集合會也不可以參加合會當會員。會首不得在同一合會中兼為會員。無行為能力人與限制行為能力人不得擔任會首，也不得參加他們的法定代理人作會首約合會。法律之所以作出這些禁止的規定，目的是在維持合會的穗定性，遏止倒會事件的發生。

這次修法的最大特色，是增訂第七百零九條之九的條文，用來解決合會不能繼縷進行時的處理方式。這條文第一項規定:「因會首破產、逃匿或其他事由致合會不能絕繽進行時，會首及已得標會員應給付之各期會款，應於每屆標會期日乎均交付於末得標之會員。」以前那些只有會首才有權收取的死會會款的不含理現象，便不再發生。

又第二項規定:「會首就已得標會員依前項規定應給付之各期會款，負連帶責任。」有了這項條文，會首不只是無息享用第一次標會金的權利，還要負起嚴格篩選會員的責任，因為只要有已得標會員有倒會行為，會首就要負起相同的責任，倒多少就賠多少。會首逃匿，合會陷於無人處理這些收取曾款與分配等事務，依第四項的規定，可以選定會員一人或數人來處理。

92年09月04日政府採購案例解析—驗收不合格與減價收受

摘自清流月刊法令天地作者：張祥暉

壹、案情摘要：
甲機關以公開招標發包公告金額財物採購乙案，由乙廠商得標。該契約約定乙應承製內含特定成分之橡膠製品一0、000支，為確保品質契約規定之驗收方式如下：
1、乙應於交貨前提供樣品乙批十支，由甲於其中抽取二支送第三公信機構化驗其成分。
2、化驗結果如有一支不台格，視同全部不合格。
3、二對化驗結果不服時，得申請再撿，於原抽取之十文中再抽取二支送請雙方合意之第三公證機構化驗，如仍不《D格，則視同全部不合格，全案解約：
乙依約送驗，結果不合格，經再撿仍不合格，甲即依約通知乙解約，並沒收履約保證金新臺幣一百五十萬元。乙不服，向甲主張撿收規定不合理。申覆稱，撿收規定明定於招標文件與契約中，機關依約辦理，乙既經簽約，應不得抗辯。

貳、問題研究：
一、系爭爭議解決途徑為何7
二、本案驗收規定是否合理P
三、若果再驗或複驗不合格，本案得否採行減價收受7
四、對招標文件之質疑未依異議規定提出，是否即應無條件遵守契約約定7

參、索例擬答：
一、爭議解決方式：
本案於驗收階段始生爭議，雙方已具契約關係，系爭爭議乃屈「私法事件」，依政府採購法第三條後段:「本法未規定者，適用其他法律之規定」之結果，關於契約之權利義務關係，有民法之適用，合先述明。此外，解除權之行使屈單獨行為，又依民法第二五八條第二項規定，不得撤回。
職是，廠商若有不服，應循私法途徑解決之。例如以民事訴訟、仲裁或依政府採購法第八十五條之一規定，同行政院公共工程委員會所設之「採購申訴審議委員會」，申請調解。惟本案若於招標文件或契約中訂有「仲裁條款」，則當事人任一力均得行使「妨訴抗辯權」。亦即，一方向法院提起民事訴訟時，他方得以雙方之仲裁合意向仲裁機構提付仲裁，並請求法院駁回是案訴訟。

二、驗收不台格之處理問題：
本案採購標的特重其成分，又無法以目視外觀判定之，故預先約定由公信機構以儀器驗證標的之物性或化性是否符合原定規格，係屏常見之驗收方式。案內驗收方式，雖具備相當程度之公信;然驗收不合格之處理方式，則有待商榷。

批樣品再行抽驗，此係「再驗」。要言之，乃針對化驗儀器產生之數據或結果之再驗證，如不合格之原本案雖以公信機構之化驗結果判定合格與否，雖無損公信;但廠商對化驗結果不服時，懂得就同因出於樣品之品質問題，則無從救濟。

惟依政府採購法（簡稱採購法）第七十二條第一項規定：「驗收結果與契約、圖說、貨樣規定不符者，「應」通知廠商限期改善、拆除、重作、退貨或換貨」。就文義言，因條文強制機關「應」要求廠商以限期改善等方式重交，故使廠商有重製之「複驗」之機會。此不僅與「再驗」之性質迥異，亦便不合格之品項有所救濟。

是以，甲於招標文件中以「再驗」取代採購法第七十二條第一項之「複驗」，已屏違反義務;縱預先規定於招標文件或契約條款中，依「私法自治」原則，對雙方當事人本有私法效力，仍因牴觸法律強制規定（採購法第七十二條第一項）而無效（民法第七十一條參照）。再者，同僚第二項規定復有授予機關「減價收受」N栽量空間，甲不經估評即預為約定，亦損及法律授權機關行使裁量權之旨（此雷同於工程會[八八]工程金字第八八一三三五一號解釋，採購法第五十八條規定所謂:「預先規定而不經評估程序，一律責由廠商繳納差額保證金，固有執行之便，但與本法第五十八條授權之目的未盡相符，且損及法律授權機關行使裁量權之旨亡。

三、減憤收受之原則：
對於複驗仍不台格者，採購法第十十二條第二項規定，機關對於「不妨礙安全及使用需求，亦無減少通常效用或契約預定效用，經機關檢討不必拆換或拆換確有困難者，得於必要時減價收受」。所謂「不妨礙安全」，係指對使用者無安全上之顧慮，自不逍言，「使用需求」則宜依採購法第廿六條第一項所稱「功能或效益」判別之。所稱「通常效用或契約預定效用」者，可依民法第三五四條之「效用瑕疵搪保」解釋之，亦即出真人（廠商）對買受入（機關）應保證採購標的具備一般交易親念上應有之效用（例如，茶杯用以裝水、電視收視清晰等），以及雖非一般交易觀念上必備之功用，但當事人以契約約定其效用者（例如，茶杯飾以機關特有圃案，以顯專屈性或紀念性等）。

至於所稱「必要時」，似可援用民法第二二六條:「給付一部不能者，若其他部分之履行，於債權人無利益時，債權人得拒絕該部之給付，諳求全部不履行之損害賠償」之規定反推之。亦即，不合格之部分，不影婪標的全部或其他部分之使用者，機關應得以減價收受之。

四、對招標文件之質疑禾依異議規定提出，是否即應無條件遵守契約約定
依採購法第四十一條第一項規定，廠商對招標文件內容有疑義者，應於招標文件規定之日期前，以書面向招標機關講求「釋疑」。此項規定就文義言，乃賦予廠商對招標文件（含契約草案）內容之「質疑權」，機關須以書面回覆之：然進而言之，其中更有「全民監督」之意旨，使機關不得違反採購法第六、廿六、卅六、卅七條等規定，恣意為無正當理由之差別待遇或限制競爭。

然應注意者在於，廠商行使質疑權，須依採購法第七十五條第一項第二款規定期限為之。亦即，應依異議申議制度程序，並於開標前之期限內（接獲機關通知或機關公告之次日起十日）提出。此外，異議申訴制度受理之客體為「招標、審標、決標之爭議」（統稱「招標爭議」，採購法第十十四條參照），民國九十一年二月六日採購法修頒後，關於有契約關係之「履約爭議」已不適用異議申訴制度。

同前述，本案於驗收階段肇生爭議，性屈履約爭議。故廠商不得對招標文件之內容再提質疑;然雙方當事人未必因此即有無條件服從契約約定之義務。按，招標文件所有內容於採購契約成立後，即為契約之內容。依民法第二四亡之一條規定：「當事人一方預定用於同類契約之條款而訂定之契約」，「按其情形顯失分乎者，該部分約定無效」。一般情形下，政府採購之契約內容多出機關預定，併同招標文件發給或發售，廠商換以投標，經決標簽約契約型態，其內容之一部如對廠商有「顯失分乎」時，應屈無效，至於是否「顯失分乎」，則依同僚各後，與機關締結採購契約。要言之，是項採購契約出機關預定，其性質似同於民法第二四亡之一條之款規定決定之。

本案甲機關於招標文件與契約條款中所定之驗收不合格處理方式，顯有違採購法第十十二條第一項規定：乙廠商雖已逾質疑期限而無法依異議申訴制度要求甲釋疑，從而使甲依同法第八十四或八十五條規定「另為適法處實」。但甲違反法律強制規定，致乙喪失「瑕疵補正」之機會，並損失履約保證金一百五十萬元與履約之期待利益，似合於民法第二四亡之一條第四款所稱「其他於他方當事人有重大不利益」之情形，該驗收不合格處理程序應寓無效之約定。故乙之主張有理由，甲尚不得以顯失分乎之契約條款主張解約與沒收乙之履約保證金。

淺談公務員非主管事務圖利罪

壹、案情概述

某甲係交通部0區電信管理局第二一工程總隊之工程佐理員，係依據法今從事公務之人員，因負責監工及申請路權業務，遂與經常承包該總隊電信工程因而有業務來往關係之A營造有限公司負責人某乙熟識。詎某甲即利用任職於該工程總隊擔任工程佐理員之身分，竟意圖為自己不法所有，基於圖取不法利益之概括犯意，先後自七十八年十二月起至八十一年十月止，軌A營造有限公司所承包該工程

總隊轄區N00局信義段、新竹00街及00局管道等九項，均非屑某甲主管事務範圍內之工程，藉詞代向有關之鄉鎮市公所打點交際，以利路權早日核發及可以利用其在電信管理局服務之關係、職位等，方便某乙申請工程有關之估驗與請款事宜為由，依該等不同之工程別，多次向某乙提出索取金額財物之需求，某乙為求工程能順利，乃均予允諾。
某甲遂連績多次前往設於蔓北市oo路之A營造有限公司，自該公司會計某丙處取得五千元或一萬五千元不等之金額;某丙因受某乙事前之特別交代不得註記為交際費，僅須�